转发财政厅关于实施公务卡

强制结算目录的通知

各处、站：

为扩大公务卡使用范围，切实减少公务支出中的现金提取和使用，进一步加强和规范公务支出管理，财政厅印发了《关于实施公务卡强制结算目录的通知》(琼财库[2011]3127号)，现转发给你们，请组织本处、站人员认真学习，遵照执行，各核算站根据单位实际需要于2月28日前提出调整备用金方案报业务处审批。

二○一二年二月一日

海南省财政厅文件

琼财库[2011]3127号

关于实施公务卡强制结算目录的通知

省直各有关单位、各代理银行：

根据财政部《关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》(财库[2011]160号)精神以及我省关于推进公务卡改革的有关要求，为扩大公务卡使用范围，切实减少公务支出中的现金提取和使用，进一步加强和规范公务支出管理，决定在省级预算单位实施公务卡强制结算目录。现就有关事项通知如下：

一、充分认识实施公务卡强制结算目录的必要性

我省自2008年推行公务卡改革以来，在省直各有关单位、各代理银行的积极配合下，公务卡发放总量、累计公务消费笔数和消费金额快速增加，改革覆盖面迅速扩大，对减少预算单位现金支付结算、规范公务支出的政策效应逐步显现。但是，各单位特别是省直驻市县单位还存在公务卡消费结算约束力不够、使用范围偏窄、使用率偏低的问题。建立公务卡强制结算目录，严格规定预算单位公务支出中必须使用公务卡结算的项目，有利于提高公务卡使用率，充分发挥公务卡制度优势，进一步加强和规范公务卡支出管理。财政部对实行公务卡强制结算目录制度，进一步扩大强制结算范围也做出了统一部署。因此，省直各有关单位要进一步统一思想，提高对推行公务卡强制结算目录制度必要性和重要性的认识，加强对推行工作的领导，切实做好实施与推广工作。

二、实行公务卡强制结算目录，增强公务卡制度约束力

（一）省本级实行公务卡制度的单位,应严格执行公务卡强制结算目录。

（二）公务卡强制结算目录包括:政府收支分类科目中的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其它交通费用(详见附件)。

（三）凡目录规定的公务支出项目,应按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算。因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,报销申请人应提供不能使用公务卡结算的证明材料，报经单位财务部门批准。

（四）严格控制公务现金支出范围和总额。各预算单位要严格按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》规定的现金使用范围，严格控制现金支付，达到结算起点的支付款项，通过银行转账或公务卡结算；结算起点以下的支付,结合公务卡强制结算目录,通过公务卡支付，逐步压缩预算单位现金使用总额。同时，要建立健全现金日记账，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账证、账实相符。

三、加强培训和宣传,规范公务报销行为

（一）省直各有关单位要加强培训和宣传，以推行公务卡强制结算目录制度为契机，制定本单位公务卡结算管理办法和报销管理细则;督促本单位及下属预算单位工作人员规范使用公务卡，减少现金支出，熟练掌握公务卡管理系统的各项具体功能，确保本单位公务卡消费报销及时便捷，进一步提高财务管理水平。

（二）省直单位会计管理中心各核算站要严格履行对单位报销审核职能,要按照公务卡管理的相关制度要求,指导单位对纳入公务卡强制结算目录的公务开支通过公务卡结算。对未按规定使用公务卡支出又未经单位财务部门批准的单位,核算站有权拒绝核销。

四、进一步改善公务卡受理环境

各代理银行要采取多种措施，分步骤、分层次改善银行卡受理环境，为公务卡的使用创造顺畅、便捷的条件。要进一步加大各市、县及广大农村地区银行卡市场的建设力度，拓展和延伸银行卡应用领域，扩大银行卡受理范围，不断改善公务卡受理环境。要切实加强公务卡发卡和相关业务管理，有效防范和减少公务卡风险事件发生。

五、加强监督检查

为切实推进和规范实施公务卡强制结算目录制度，省财政部门将会同有关部门组成联合检查组，对预算单位公务卡结算制度实施情况适时进行专项检查，做好监督考评及通报工作。

本通知自2012年2月1日起实施。

附件：预算单位公务卡强制结算目录